國(guó)資發(fā)改革規(guī)〔2023〕41號(hào)

關(guān)于印發(fā)《國(guó)有企業(yè)參股管理暫行辦法》的通知

各中央企業(yè)，各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)國(guó)資委：

《國(guó)有企業(yè)參股管理暫行辦法》已經(jīng)國(guó)務(wù)院國(guó)資委2023年第17次委務(wù)會(huì)審議通過(guò)，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合實(shí)際認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

    國(guó)務(wù)院國(guó)資委

2023年6月23日 

國(guó)有企業(yè)參股管理暫行辦法

第一章  總  則

第一條  為加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)參股管理，提升國(guó)有資本配置效率，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全，促進(jìn)混合所有制經(jīng)濟(jì)健康有序發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條  本辦法所稱國(guó)有企業(yè)是指各級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)履行出資人職責(zé)的企業(yè)及其子企業(yè)，參股是指國(guó)有企業(yè)在所投資企業(yè)持股比例不超過(guò)50%且不具有實(shí)際控制力的股權(quán)投資。

第三條  國(guó)有企業(yè)參股管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

(一)依法合規(guī)。嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理規(guī)定，規(guī)范開(kāi)展參股經(jīng)營(yíng)投資，加強(qiáng)合法合規(guī)性審查，有效行使股東權(quán)利，依法履行股東義務(wù)，維護(hù)國(guó)有企業(yè)合法權(quán)益。

(二)突出主業(yè)。以高質(zhì)量發(fā)展為目標(biāo)，服務(wù)國(guó)家戰(zhàn)略，聚焦主責(zé)主業(yè)，有效發(fā)揮參股經(jīng)營(yíng)投資在戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)培育孵化等方面的積極作用，促進(jìn)國(guó)有資本布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整。

(三)強(qiáng)化管控。嚴(yán)格參股經(jīng)營(yíng)投資管理，加強(qiáng)審核把關(guān)，完善內(nèi)控體系，壓實(shí)管理責(zé)任，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，嚴(yán)防國(guó)有資產(chǎn)流失，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值。

(四)合作共贏。尊重參股企業(yè)經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，有效發(fā)揮參股企業(yè)各方股東作用，激發(fā)各類市場(chǎng)主體活力，推動(dòng)各種所有制資本取長(zhǎng)補(bǔ)短、相互促進(jìn)、共同發(fā)展。

第四條  國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)監(jiān)督所監(jiān)管企業(yè)建立健全內(nèi)控體系，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督檢查，規(guī)范開(kāi)展參股經(jīng)營(yíng)投資，并依據(jù)相關(guān)規(guī)定對(duì)違規(guī)行為開(kāi)展責(zé)任追究。

第五條  國(guó)有企業(yè)是參股管理責(zé)任主體，應(yīng)當(dāng)結(jié)合實(shí)際制定管理制度，按照出資關(guān)系和企業(yè)相關(guān)規(guī)定對(duì)參股經(jīng)營(yíng)投資進(jìn)行有效管控。

第二章  參股投資管理

第六條  嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)有資產(chǎn)投資監(jiān)督管理有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)持聚焦主責(zé)主業(yè)，符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，嚴(yán)控非主業(yè)投資，不得通過(guò)參股等方式開(kāi)展投資項(xiàng)目負(fù)面清單規(guī)定的禁止類業(yè)務(wù)。

參股投資金融和類金融企業(yè)，應(yīng)當(dāng)符合金融行業(yè)準(zhǔn)入條件，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)有企業(yè)金融業(yè)務(wù)監(jiān)督管理有關(guān)規(guī)定。

第七條  充分開(kāi)展盡職調(diào)查，通過(guò)各類信用信息平臺(tái)、第三方調(diào)查等方式，審查合作方資格資質(zhì)信譽(yù)，選擇經(jīng)營(yíng)管理水平高、資質(zhì)信譽(yù)好的參股合作方。

不得選擇與集團(tuán)公司及各級(jí)子企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員存在特定關(guān)系(配偶、子女及其配偶等親屬關(guān)系，以及共同利益關(guān)系等)的合作方。

第八條 結(jié)合經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，合理確定持股比例和股權(quán)結(jié)構(gòu)。達(dá)到一定持股比例的參股投資，原則上應(yīng)當(dāng)享有提名董事的權(quán)利。

不得以股權(quán)代持、“名為參股合作、實(shí)為借貸融資”的名股實(shí)債方式開(kāi)展參股合作。

第九條  按照法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定，協(xié)調(diào)推進(jìn)各方股東在參股企業(yè)章程中明確各治理主體的設(shè)置和權(quán)責(zé)邊界，促進(jìn)參股企業(yè) 建立權(quán)責(zé)法定、權(quán)責(zé)透明、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的公司治理機(jī)制，建立健全中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度。

第十條 通過(guò)投資協(xié)議或參股企業(yè)章程、議事規(guī)則等制度文件，依法合規(guī)、科學(xué)合理約定各方股東權(quán)利義務(wù)，并結(jié)合實(shí)際明確 分紅權(quán)、人員委派、高級(jí)管理人員薪酬激勵(lì)、審計(jì)監(jiān)督、信息披露、安全生產(chǎn)、特定事項(xiàng)否決權(quán)及股權(quán)退出等重點(diǎn)事項(xiàng)，避免對(duì)參股股權(quán)管理失控，有效維護(hù)國(guó)有股東權(quán)益。

第十一條 嚴(yán)格落實(shí)國(guó)有資產(chǎn)投資監(jiān)督管理有關(guān)要求，健全參股投資決策機(jī)制，強(qiáng)化投資決策統(tǒng)一管理。參股投資決策權(quán)向下授權(quán)應(yīng)當(dāng)作為重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)經(jīng)黨委(黨組)前置研究討論，由董事會(huì)或未設(shè)董事會(huì)的經(jīng)理層決定，授權(quán)的企業(yè)管理層級(jí)原則上不超過(guò)兩級(jí)。達(dá)到一定額度的參股投資，應(yīng)當(dāng)納入“三重一大”范圍，由集團(tuán)公司決策。

第十二條  國(guó)有企業(yè)作為參股股東與其他股東共同出資新設(shè)企業(yè)，不得對(duì)其他股東出資提供墊資，不得先于其他股東繳納出資，另有規(guī)定的除外。

以非貨幣性資產(chǎn)作價(jià)出資的，應(yīng)當(dāng)以公允合理的方式確定國(guó)有資產(chǎn)價(jià)值。其他股東未按約定繳納出資的，國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)了解情況，采取有效措施防范風(fēng)險(xiǎn)。

第三章 參股股權(quán)經(jīng)營(yíng)管理

第十三條  明確具體負(fù)責(zé)部門(mén)，對(duì)參股股權(quán)進(jìn)行歸口管理，建立參股經(jīng)營(yíng)投資臺(tái)賬，加強(qiáng)基礎(chǔ)管理，全面準(zhǔn)確掌握參股企業(yè)基本情況。

結(jié)合企業(yè)實(shí)際建立重要參股企業(yè)名單，將沒(méi)有實(shí)際控制力但作為第一大股東以及其他持股比例較高的參股企業(yè)納入其中，探索實(shí)施差異化管理。

第十四條  依據(jù)參股企業(yè)公司章程，選派股東代表、董事監(jiān)事或者重要崗位人員，積極發(fā)揮股東作用，有效履行股東權(quán)責(zé)。加強(qiáng)選派人員管理，建立健全選聘、履職、考核和輪換等制度，確保派出人員具備相應(yīng)的專業(yè)素質(zhì)和履職能力。

第十五條  國(guó)有企業(yè)向參股企業(yè)的派出人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真勤勉履職，推動(dòng)參股企業(yè)按照規(guī)定召開(kāi)股東(大)會(huì)、董事會(huì)等研究決策相關(guān)事項(xiàng)，及時(shí)掌握并向派出企業(yè)報(bào)告重大事項(xiàng)，并定期向派出企業(yè)述職，每年至少1次。

第十六條 積極參與參股企業(yè)重要事項(xiàng)決策，對(duì)參股企業(yè)章程重要條款修訂、重大投融資、重大擔(dān)保、重大產(chǎn)權(quán)變動(dòng)、高級(jí)管理人員變動(dòng)和薪酬激勵(lì)及公司合并、分立、變更、解散等事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)深入研究論證，充分表達(dá)國(guó)有股東意見(jiàn)。

第十七條  加強(qiáng)運(yùn)行監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)管控，及時(shí)掌握參股企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，發(fā)現(xiàn)異常要深入剖析原因，積極采取應(yīng)對(duì)措施，防范化解風(fēng)險(xiǎn)隱患。

發(fā)現(xiàn)可能導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件和市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生特別重大變化并影響企業(yè)可持續(xù)發(fā)展等重大風(fēng)險(xiǎn)或重大損失的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)向同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告。

第十八條  加強(qiáng)財(cái)務(wù)管控，及時(shí)獲取參股企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告，掌握財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果等信息。注重投資回報(bào)，根據(jù)公司章程等督促參股企業(yè)及時(shí)分紅。

嚴(yán)格控制對(duì)參股企業(yè)提供擔(dān)保，確需提供的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行決策程序，且不得超股權(quán)比例提供擔(dān)保。

對(duì)于投資額大、關(guān)聯(lián)交易占比高、應(yīng)收賬款金額大或賬齡長(zhǎng)的參股企業(yè)，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)排查。

第十九條  建立參股經(jīng)營(yíng)投資評(píng)估機(jī)制，結(jié)合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、主營(yíng)業(yè)務(wù)等，加強(qiáng)對(duì)參股企業(yè)公司治理、盈利水平、分紅能力、增值潛力、與主業(yè)關(guān)聯(lián)度等的綜合分析，全面評(píng)估參股經(jīng)營(yíng)投資質(zhì)量。

根據(jù)參股經(jīng)營(yíng)投資質(zhì)量評(píng)估等情況，對(duì)參股股權(quán)實(shí)施分類管控，并合理運(yùn)用增持、減持或退出等方式加強(qiáng)價(jià)值管理，不斷提高國(guó)有資本配置效率。

第二十條  按照國(guó)有產(chǎn)權(quán)管理有關(guān)規(guī)定，及時(shí)辦理參股股權(quán)的產(chǎn)權(quán)占有、變動(dòng)、注銷等相關(guān)手續(xù)，按期進(jìn)行數(shù)據(jù)核對(duì)，確保參股產(chǎn)權(quán)登記的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

參股企業(yè)通過(guò)增資擴(kuò)股引入其他投資者，國(guó)有股東應(yīng)當(dāng)在決策過(guò)程中，按照國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理有關(guān)規(guī)定就資產(chǎn)評(píng)估、進(jìn)場(chǎng)交易等發(fā)表意見(jiàn)。

第二十一條 加強(qiáng)無(wú)形資產(chǎn)管理，嚴(yán)格規(guī)范無(wú)形資產(chǎn)使用，有效維護(hù)企業(yè)權(quán)益和品牌價(jià)值。不得將字號(hào)、經(jīng)營(yíng)資質(zhì)和特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等提供給參股企業(yè)使用。產(chǎn)品注冊(cè)商標(biāo)確需授權(quán)給參股企業(yè)使用的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格授權(quán)使用條件和決策審批程序，并采取市場(chǎng)公允價(jià)格。

產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、企業(yè)增資導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)失去標(biāo)的企業(yè)實(shí)際控制權(quán)的，交易完成后標(biāo)的企業(yè)不得繼續(xù)使用原國(guó)有企業(yè)的字號(hào)、經(jīng)營(yíng)資質(zhì)和特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)，不得繼續(xù)以原國(guó)有企業(yè)名義開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

第二十二條  國(guó)有企業(yè)及其各級(jí)子企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員在參股企業(yè)兼職，應(yīng)當(dāng)根據(jù)工作需要從嚴(yán)掌握，一般不跨級(jí)兼職，不兼“掛名”職務(wù)。確需兼職的，按照管理權(quán)限審批，且不得在兼職企業(yè)領(lǐng)取工資、獎(jiǎng)金、津貼等任何形式的報(bào)酬，不得獲取股權(quán)和其他額外利益；任期屆滿需要連任的，應(yīng)當(dāng)重新履行相關(guān)程序。

參股投資主體及其各級(jí)控股股東領(lǐng)導(dǎo)人員親屬在參股企業(yè)關(guān)鍵崗位任職，應(yīng)當(dāng)參照企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任職回避有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十三條  國(guó)有企業(yè)持股比例合計(jì)50%以上的參股企業(yè)，黨建工作原則上由持股比例最大的國(guó)有股東或國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)和指導(dǎo)為主，按照有關(guān)規(guī)定落實(shí)管黨治黨責(zé)任。

其他國(guó)有參股企業(yè)，國(guó)有股東應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)黨建工作的領(lǐng)導(dǎo)和指導(dǎo)，推動(dòng)黨的組織和工作有效覆蓋，充分發(fā)揮黨組織和黨員作用，確保黨的領(lǐng)導(dǎo)和黨的建設(shè)在參股企業(yè)得到充分體現(xiàn)，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益和社會(huì)公共利益，嚴(yán)防國(guó)有資產(chǎn)流失。

國(guó)有參股企業(yè)黨組織關(guān)系、黨建工作領(lǐng)導(dǎo)和指導(dǎo)責(zé)任歸屬國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或國(guó)有企業(yè)的，原則上應(yīng)當(dāng)保持穩(wěn)定。

第四章 參股股權(quán)退出管理

第二十四條  除戰(zhàn)略性持有或培育期的參股股權(quán)外，國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)退出5年以上未分紅、長(zhǎng)期虧損、非持續(xù)經(jīng)營(yíng)的低效無(wú)效參股股權(quán)，退出與國(guó)有企業(yè)職責(zé)定位嚴(yán)重不符且不具備競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、風(fēng)險(xiǎn)較大、經(jīng)營(yíng)情況難以掌握的參股投資。

第二十五條 加強(qiáng)研究論證，創(chuàng)新方式方法，合理選擇股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)置換、清算注銷等方式，清理退出低效無(wú)效參股股權(quán)。

充分發(fā)揮國(guó)有資本投資、運(yùn)營(yíng)公司作用，積極探索委托管理、集中打包、重組整合等措施，集中處置低效無(wú)效參股股權(quán)，提高處置效率，加快資產(chǎn)盤(pán)活。

第二十六條 退出參股股權(quán)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理有關(guān)規(guī)定，依法合規(guī)履行財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估和產(chǎn)權(quán)交易等程序，及時(shí)辦理工商變更登記。

第五章 監(jiān)督問(wèn)責(zé)

第二十七條 國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)將參股經(jīng)營(yíng)投資作為內(nèi)部管控的重要內(nèi)容，建立健全以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向、合規(guī)管理監(jiān)督為重點(diǎn)的內(nèi)控體系。

規(guī)范開(kāi)展參股經(jīng)營(yíng)投資的審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)關(guān)注參股企業(yè)財(cái)務(wù)信息和經(jīng)營(yíng)情況，對(duì)各級(jí)企業(yè)負(fù)責(zé)人開(kāi)展任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)將參股投資、與參股企業(yè)關(guān)聯(lián)交易等有關(guān)事項(xiàng)列入重點(diǎn)審計(jì)內(nèi)容。

第二十八條  國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全參股監(jiān)督管理工作機(jī)制，明確相關(guān)部門(mén)職責(zé)，加強(qiáng)協(xié)同聯(lián)動(dòng)，有效落實(shí)監(jiān)管責(zé)任。

鼓勵(lì)具備條件的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)建立健全在線監(jiān)管平臺(tái)，對(duì)國(guó)有企業(yè)參股經(jīng)營(yíng)投資進(jìn)行實(shí)時(shí)在線監(jiān)管。

第二十九條  國(guó)有企業(yè)參股經(jīng)營(yíng)投資中違反規(guī)定，造成國(guó)有資產(chǎn)損失或者其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予嚴(yán)肅處理，并實(shí)行重大決策終身問(wèn)責(zé)；涉嫌違紀(jì)違法的，移送有關(guān)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)嚴(yán)肅查處。

第六章 附  則

第三十條 國(guó)有企業(yè)基金業(yè)務(wù)參股管理，另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行。

第三十一條 以交易為目的且按照金融工具確認(rèn)的股權(quán)投資不適用本辦法。

第三十二條 本辦法中“不超過(guò)”“以上”包括本數(shù)。

第三十三條 本辦法自公布之日起施行。《關(guān)于中央企業(yè)加強(qiáng)參股管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》(國(guó)資發(fā)改革規(guī)〔2019〕126 號(hào))同時(shí)廢止。